№ 1337 от 4 июня 2018 г.

    На основании п. d) части (1) ст.5, части (1) ст. 11, п. с) части (1) ст. 27, п. а) ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями и дополнениями, и ст. 84 Закона о деятельности банков № 202 от 6 октября 2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями и дополнениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:
    1. Утвердить Инструкцию о порядке представления банками отчетов СОREP в целях надзора.
    2. Первое представление отчетов, указанных в подпунктах 1), 2), 3) и 6) пункта 14 инструкции, указанной в пункте 1, осуществляется состоянию на 31 июля 2018.
    3. Первое представление отчета, указанного в подпункте 4) пункта 14 инструкции, указанной в пункте 1, осуществляется по состоянию на 31 июля 2018, с последующим его представлением в соответствие с подпунктом 4) пункта 14 инструкции, указанной в пункте 1.
    4. Первое представление отчета, указанного в подпункте 5) пункта 14 инструкции, указанной в пункте 1, осуществляется по состоянию на 31 июля 2018 в соответствии с пунктом 4 инструкции, указанной в пункте 1.
    5. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 216-221, ст. 2008), зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 1169 от 15 декабря 2016, внести следующие изменения:
    1) подпункты е) и f) пункта 1 признать утратившими силу;
    2) приложения № 5 и 6 признать утратившими силу;
    3) в приложении № 2, подпункт d) пункта 18 изложить в следующей редакции:
    «d) Строка 2.1 Собственные средства отражаются собственные средства банка, рассчитанные в соответствии с отчетом C 01.00 Собственные средства (CA1), составленным в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов COREP в целя надзора.»;
    4) в приложении № 7 подпункт k) пункта 3 изложить в следующей редакции:
    «k) Строка 2.1 Собственные средства отражаются собственные средствае банка, рассчитанные в соответствии с отчетом C 01.00 Собственные средства (CA1), составленным в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов COREP в целя надзора.»;
    5) в приложении № 11 пункте 8 последнее предложение исключить;
    6) в тексте инструкции слова «совокупный нормативный капитал» и «CНК» заменить словами «собственные средства», а слова «капитал первого уровня» заменить словами «собственные средства основного I уровня» в соответствующей грамматической форме.
    6. Настоящее постановление вступает в силу 30 июля 2018 года.

    ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
    ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА
    НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ                          Серджиу ЧОКЛЯ

    № 117. Кишинэу, 24 мая 2018 г.


    Настоящая инструкция является частичным переложением положений приложения I и II Регламента (ЕС) № 680/2014 Совета от 16 апреля 2014 года по установлению некоторых технических стандартов отчетности в целях надзора за учреждениями в соответствии с Регламентом (ЕС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета, опубликованного в Официальном журнале Европейского Союза № L 191 от 28 июня 2014, измененного и дополненного Регламентом Совета (ЕС) 2016/1702 Совета от 18 августа 2016, вносящий изменения в Регламент (ЕС) № 680/2014 в отношении формуляров и инструкций, опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза № L 263/1 от 29 сентября 2016.
    1. Настоящая инструкция устанавливает равнозначные требования для представления Национальному банку Молдовы отчетов в целях надзора и применяется к банкам, юридическим лицам Республики Молдова, в том числе их иностранным отделениям, а также отделениям банков других государств в связи с деятельностью, осуществляемой ими в Республике Молдова.
    2. Банки обязаны составлять и представлять Национальному банку Молдовы отчеты о:
    1) собственных средствах в соответствии с требованиями пункта 14;
    2) подверженностях к риску в соответствии с требованиями пункта 14.
    3. Банки составляют и представляют отчеты Национальному банку Молдовы, имея ввиду следующие отчетные даты:
    1) ежемесячная отчетность: в последний день месяца;
    2) ежеквартальная отчетность: 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря;
    3) полугодичная отчетность: 30 июня и 31 декабря.
    4. Отчеты представляются в течении не более 8 рабочих дней с отчетной даты. Если отчетная дата является нерабочим днем, субботой или воскресеньем, отчеты представляются не позднее конца следующего рабочего дня.
    5. В отчетах суммы указываются в национальной валюте, если в порядке представления отчета не предусмотрено иное. Средства в иностранной валюте пересчитываются в молдавских леях по официальному курсу молдавского лея по отношению к соответствующим валютам, действительному на отчетную дату.
    6. Показатели, содержащие знак минус (-), отражаются как отрицательные значения, остальные показатели отражаются как положительные значения.
    7. До представления отчетов в Национальный банк Молдовы суммы сверяются с суммами предыдущих отчетов. Если устанавливаются значительные изменения по отношению к предыдущим периодам, одновременно с отчетом направляется пояснительная записка, в которой описываются причины данных изменений. Пояснительная записка заверяется подписью уполномоченного лица банка и, по необходимости, печатью банка, и представляется в Национальный банк Молдовы в оригинале.
    8. Информация отчетов отражает положение банка на конец операционного дня отчетного периода (месяц, квартал, полугодие, год, по обстоятельствам).
    9. При составлении отчетов банки учитывают, по обстоятельствам, акты Национального банка Молдовы, которыми предусмотрены меры или применяются санкции к банкам и уведомления, полученные согласно части (10) ст.751 Закона о Национальном банке Молдовы, если были выявлены нарушения, связанные с отчетностью.
    10. После рассмотрения годовых финансовых отчетов общим собранием акционеров, но не позднее 30 апреля, в случае если в отчеты, представленные согласно данной инструкции должны вноситься корректировки, банки представляют повторно в Национальный банк Молдовы отчеты в электронной форме (на 31 декабря), измененные в результате аудита. Одновременно с отчетами в электронной форме отправляется детальная разъяснительная записка об осуществленных корректировках на бумажном носителе.
    11. Банки представляют информацию, которая является предметом применения некоторых порогов, начиная с последующей отчетной даты после превышения данных порогов по двум последовательным датам.
    12. Для первых двух отчетных дат банки указывают информацию, которая является предметом применения некоторых порогов в случае, если превышают соответствующие пороги на отчетную дату.
    13. Банки вправе не представлять более информацию, которая является предметом применения некоторых порогов, начиная со следующей отчетной даты в случае, если расположились ниже соответствующих порогов по трем последовательным отчетным датам.
    14. Для отчетности собственных средств и требований собственных средств банки представляют следующую информацию:
    1) отчеты о собственных средствах и требованиях к собственным средствам в соответствии с формулярами C 01.00-C 04.00, согласно инструкциям по их заполнению - с ежемесячной частотой (приложение № 1);
    2) отчеты о подверженности к кредитному риску, которые учитываются в соответствии со стандартизованным подходом, так, как указано в формуляре C 07.00, согласно инструкциям по его заполнению - с ежемесячной частотой (приложение № 2);
    3) информацию о риске расчета/поставки как указано в формуляре C 11.00, согласно инструкциям по его заполнению - с ежемесячной частотой (приложение № 3);
    4) информацию о требованиях собственных средств и потерях, связанных с операционными рисками, в соответствии с формуляром C 16.00, согласно инструкциям по его заполнению - с ежемесячной частотой (приложение № 4);
    5) информацию о материальных потерях, связанных с операционными рисками, – с полугодичной частотой (приложение № 5), следующим образом:
    a) банки, которые рассчитывают требования собственных средств, связанных с операционными рисками в соответствии с главой 3 Регламента о подходе к операционному риску для банков согласно основному подходу и стандартизованному подходу, представляют данную информацию в соответствии с формуляром C 17.00, согласно инструкциям по его заполнению приложения № 5;
    b) банки, которые рассчитывают требования собственных средств, связанных с операционными рисками в соответствии с главой 3 Регламента о подходе к операционному риску для банков согласно основному подходу и стандартизованному подходу, и для которых итоги активов индивидуального баланса представляют долю менее 1% от общей суммы активов индивидуальных балансов всех банков Республики Молдова, представляют только информацию, указанную в формуляре C 17.00, согласно инструкциям пункта 20 части 1 приложения № 5 по его заполнению. Итог цифр баланса основывается на конец финансового периода для предыдущего года году, предшествующему отчетной дате. Применяются критерии входа и выхода, предусмотренные частью 2;
    c) банки, которые рассчитывают требования собственных средств, связанных с операционными рисками в соответствии с главой Регламента о подходе к операционному риску для банков согласно основному подходу и стандартизованному подходу, полностью освобождены от обязательства представления информации в формуляре C 17.00, согласно инструкциям по его заполнению.
    6) Информацию о требованиях собственных средств, связанных с рыночным риском в соответствии с формулярами C 18.00 (приложение № 6) и формулярами C 20.00-C 23.00 (приложения № 7-10) согласно инструкциям по их заполнению – с ежемесячной частотой.